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みなさん、どうもありがとうございました｡
以前、http://detail.chiebukuro.yahoo.co.jp/qa/question_detail/q1238474827http://detail.chiebukuro.yahoo.co.jp/qa/question_detail/q1337958048で、口銭について教えて頂きました｡
以前の内容は、・仕事はA社→私・報酬はA社→B社→私この時、B社が、消費税5%?
税理士?
で、20%～30%はマージンを頂くってことで、おかしく思い質問し知恵を頂きました｡
最終的に契約は口銭5%で行ったのですが、B社は「なにもしていないのだから全部払うつもりだった」と、私にほぼ全額を振り込んできました｡
(理由は後で…)私は「契約と違うので、返納金としてB社に振り込む」と言ったのですが、B社のS氏は、「面倒だから現金でくれ」ということで、現金で渡しました…すぐ領収書をもらえなく、後日行っても領収書を用意しておらず…｡
(今はもらってます)まあ、その現金が本当はどこにいったかは、どうでもよいのですが｡
消費税について、B社は本則課税で行う理由はないので簡易課税2.5%（今回の話の業種の場合）のハズですが、、S氏 「消費税5%はB社が払わないとならない！」私 「B社が消費税を払うってことは本則課税でないのですね?
では簡易課税の2.5%でないのですか?
」S氏 「税理士に任せているからよくわからない…」私 「… … … (-_ー;)」こういう、いづれバレル嘘つく人いるんですね！先月、私がB社の立場でやる仕事があり、知恵を頂いたおかげで騙すようなことを言うことにならず、よかったと思いながら書いてます｡
今回、私の報酬も含まれていたので私からの外注という扱いで口銭は頂きませんでした｡
今後、完全にお金だけを流す月が出てくるのですが、口銭はどうするのが妥当と思われますか?
①：現在、私は免税事業者なので、A社との契約に必要な印紙代+振込手数料のみ頂く②：免税事業者ではあるが非課税業種ではないので、①＋2.5%≒口銭3%程度となりますか?
③：一般的と言われている口銭5%④：B同様マージン20～30%意見をお聞かせ願いませんか?
?
下記の建物と土地を購入するための仲介手数料が90万(税抜）だったとした場合、建物：500万 土地：1,000万仲介手数料を土地・建物の比率で按分して、下記のような仕訳となると思います｡
①仲介手数料支払時 借方： 前払金 945,000 貸方： 現金 945,000②土地・建物購入 借方： 土地 1000万 建物 500万 貸方： 現金 1,500万③仲介手数料分の振替 借方： 土地 60万 建物 30万 貸方： 前払金 90万この時、①の消費税分45,000は③でどう処理すればいいのでしょうか?
初心者のため的外れな質問とは思いますが、教えていただけないでしょうか?
よろしくお願いいたします｡
“事業税取扱通知4の1の3”において、税込経理や免税事業者の場合でも、税抜で集計する とあります｡
例えば、従業員に対する課税通勤手当は、税抜で集計するようになっています｡
そこで、出向者に対して損金経理をした場合の質問です｡
『出向者負担金』に通勤手当を含めて損金経理した場合出向者負担金／現預金1,000,000（親会社からの受入れ高っ！）不課税取引となります｡
外形標準課税の集計上、この通勤手当について、税込み?
税抜き?
どっちで集計するのでしょうか?
出向者負担金が不課税取引で損金経理を行っているで、税込集計したらいいのか?
実態を見て、税抜集計したらいいのか?
最終の決断！に迷っています｡
こんな事、県税事務所に聞いたら、一発回答を得られるでしょうが・・・・｡
なんせ、私は、一般職｡
根拠があって確認の問い合わせしか許されません｡
私に、愛の手を！ネット上で根拠資料があれば教えてください｡
当年が免税事業者となった場合は、当年の課税売上高の算出にあたって、売上金額等から消費税額を除く処理は必要ないと、とある参考書に書いてありました｡
私が思うに課税・免税事業者のどちらになったとしても、その当年の課税売上高の算出にあたって、売上金額等から消費税額を除く処理が必要だと思います｡
回りくどい文章で分かりにくいかと思いますが、この制度について何方か教えてください｡
そこで報酬計算の仕方についての質問なんですが、課税事業者は５％【１.０５】、免税事業者【１.０２５を】を加算させる計算で、本試験は電卓は使えないので簡単な暗算方法を知っている方がいらっしゃいましたらご教授よろしくお願い致します｡
例として３０００万円×３％＋６=９６万でお願い致します｡
私一人で業務請負契約を結び仕事をしていますが、この場合の税金申告を具体的に教えて下さい｡
白色申告とか青色申告とか、また所得税の他に事業税が掛かるとか等々お願い致します｡
なお年間請負額は１千万未満ですので免税事業者になると思いますが其の他、お気づきの点があれば合わせてお願い致します｡
エコカー補助金として１０万位入金された分につきまして、法人税のかかるものなのでしょうか?
当方有限会社です｡
（消費税は免税事業者）これについての資料などはないのですが、保存の義務とかもないのでしょうか?
どなたかご教授いただけると幸いです｡
お願い致します｡
黒字になり 法人税の支払いと なるのですね■質問２ 金額について 課税の際は 消費税申告書のルールにて 千円未満は切り捨てですが 消費税分を益金（雑収入）に振り替える場合も 切り捨てなのか それとも１円単位 でしょうか■質問３ 仕分けについて 貸方の雑収入に 対して 仮方は 何でしょうか 租税公課では無い気がしますが 過去FAQ検索しますが 税込み経理でも 借受消費税と仮払消費税の差額としか 出てこないのですが 混乱しておりますよろしくお願いします｡
素人から見ると、何となく免税事業者を選択したほうが煩雑さを避けられそうで良いのかな?
と思ってしまうのですが、あえて課税事業者を選択する意味はあるのでしょうか?
ノースアイランド社の問題集では「×」とありました｡
これは、仮に2010年に設立された場合、「事業年度以後=2011年」は基準期間がないため、間違いだということでしょうか｡
問題分の「設立した事業年度以後は」が「設立した事業年度の翌々年以後は」だった場合、「○」になるのでしょうか｡
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